「配合不是替我们保密。」林听晚把红笔放下，「早期临时处理可以解释为什么发生，不能解释为什么现在还在账外。更不能在融资前变成供应商握在手里的条件。」

她点开现金流表旁边新建的复核页，在第一行写下：账外事项不评价动机，先还原事实。

「从现在起，所有历史垫付款分三类。」她声音不高，却把每个人的视线都压回屏幕，「第一类，有合同、有发票、有公账付款或冲抵记录，进入正常应付。第二类，有供应商确认但缺公司审批，列为待核事项，不得直接承认债务。第三类，只有私人聊天、口头确认、邮件备注，没有业务闭环，进入风险披露，不得从公司账户支付，除非补齐审批链和责任人。」

邵斌脸色变了：「这样写，供应商那边会炸。」

「供应商会不会炸，不取决于我们写不写，取决于他们手里有没有我们承认过的东西。」林听晚看向罗主管，「把供应商对账单逐笔拆出来，金额、日期、对应原料批次、是否入库、是否开票、是否冲抵，六个字段必须齐。缺一项，不能进公账。」

罗主管立刻点头，手指在键盘上飞快敲起来。

梁舒一直坐在角落，面前放着两台电脑。她今天没有被安排发言，只负责复核资料来源。听到「字段」两个字，她抬头：「林总，我这里有一份旧表。」

大家都看向她。

梁舒把U盘没有插进公共电脑，而是先举起来给罗主管看：「这是从共享盘历史备份里导出的，只读副本。我没有改过，文件创建时间是前年十一月，最后修改是去年三月。表名叫『临时收支池』，但里面的字段和现在供应商对账单的备注很像。」

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林听晚点头：「投只读截图。」

梁舒打开截图。旧表格式很粗糙，甚至没有公司LOGO，第一列叫「事项来源」，第二列叫「垫付人/确认人」，第三列叫「关联批次」，第四列叫「后续处理」，第五列叫「备注」。

她把鼠标停在第四列：「这里有三个选项：转公账、渠道抵扣、样品消耗。现在看到的三类差异，刚好对应这三个字段。原料垫付款本来应该转公账，渠道补偿本来应该走渠道抵扣，样品出库应该标记样品消耗。但从去年三月以后，这个旧表就没有再更新。」

罗主管立刻反应过来：「也就是说，暗账并非突然冒出来的，是这张临时表停更以后，旧口径继续被人拿来用了。」

梁舒点了一下头，声音很稳：「而且形成时间能缩小。前年十一月到去年三月，是有人在整理；去年三月之后，临时表停止维护，但供应商和渠道还按旧字段沟通。也许公司内部以为临时处理已经结束，外部却还在按这个口径认。」

邵斌的嘴唇动了动：「这表我见过。那时候真的就是临时池，大家都忙，谁垫了、谁确认，先记一下，等财务流程补上。」

「谁负责补？」林听晚问。

邵斌沉默。

林听晚没有追问他的沉默，而是把第三份样品出库汇总打开。样品是最容易被忽略的一块。金额小、频次高、去向杂，过去一句「市场试用」就能把几十盒货带出去。

屏幕上，仓库系统显示六月出库样品一千二百六十盒，客户确认回执八百九十盒，退回一百一十盒，报废六十盒。剩下两百盒，没有客户确认，也没有退库记录，只在备注栏写着「渠道消耗」。

罗主管把梁舒提供的旧表字段匹配上去，两百盒里有一百三十盒对应到三个渠道门店的补偿说明。可是渠道补偿表里，没有这些样品金额；现金流表里，也没有以样抵款的冲销记录。

「这就是差异。」林听晚说，「样品出库不是免费空气。它要么是销售费用，要么是渠道补偿，要么是库存损耗。你们把它写成『消耗』，它就从三张表里同时消失了。」